Čas čítania: < 1 min

AML zákon presne vymedzuje, kto je považovaný za povinnú osobu. Povinnou osobou je napríklad:

  • banka
  • finančná inštitúcia, ktorá nie je bankou (obchodník s cennými papiermi)
  • advokát, notár
  • poštový podnik
  • osoba prevádzkujúca hazardné hry
  • súdny exekútor pri predaji podniku, nehnuteľností, ktorý prijíma peniaze a listiny do úschovy s výkonom exekučných orgánov

AML zákon určil za povinné osoby aj vybraných podnikateľov, podľa predmetu ich činnosti. Povinnými osobami sú títo podnikatelia:

1. právnická osoba, fyzická osoba, ktorá je oprávnená vykonávať činnosti organizačných a ekonomických poradcov  

2. právnická osoba, fyzická osoba oprávňujúca sprostredkovať prenájom, predaj, kúpu nehnuteľností

3. všetky právnické a fyzické osoby – podnikatelia, ktorí vykonajú hotovostný obchod v minimálnej hodnote 10 000 € 

4. daňový poradca, účtovník, audítor

Aké sú povinnosti podnikateľov?

  • ohlásiť každú neobvyklú obchodnú operáciu
  • vykonávať starostlivosť vo vzťahu k svojim klientom
  • pravidelná aktualizácia programu vlastnej činnosti, ktorá je zameraná proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti
  • poskytnúť súčinnosť finančnej polícii
  • identifikácia, vyhodnotenie, posudzovanie, aktualizácia rizík legalizovania príjmov z trestnej činnosti podľa typu obchodu

Povinnosti podnikateľov pri odhaľovaní legalizácie príjmu z trestnej činnosti

Podnikateľ, ktorý je povinnou osobou, je povinný vo vzťahu ku klientovi vykonávať isté úkony, ktorých účelom je odkrytie legalizácie príjmu z trestnej činnosti.

Poznáme 3 typy starostlivostí o vlastného klienta:

  • základná starostlivosť
  • zjednodušená starostlivosť
  • zvýšená starostlivosť
Potrebujete pomoc?