V roku 2026 vstúpia do platnosti kľúčové reformy európskeho systému proti praniu špinavých peňazí (Anti-Money Laundering – AML) a financovaniu terorizmu (CFT). Európska únia tým nadväzuje na legislatívne balíky prijaté v rokoch 2023 – 2024, ktorých cieľom je vytvoriť jednotný, efektívny a transparentný rámec pre prevenciu a boj s finančnou kriminalitou.
Európska AML politika prechádza od roku 2015 radikálnymi zmenami – od 4. AML smernice až po vznik novej európskej inštitúcie, ktorá bude mať v roku 2026 dohľad nad finančným aj nefinačným sektorom. Nová regulácia nepredstavuje len technickú novelu, ale zásadnú reformu, ktorá prinesie jednotnú AML legislatívu priamo uplatniteľnú vo všetkých členských štátoch.
Ciele novej AML legislatívy
EÚ si stanovila jasné ciele:
-
Zaviesť jednotné pravidlá pre všetky členské štáty a odstrániť národné rozdiely, ktoré doteraz sťažovali kohéziu systému.
-
Vytvoriť AMLA – Anti-Money Laundering Authority, európsky orgán pre dohľad nad bankami, finančnými inštitúciami a vysokorizikovými subjektmi.
-
Zlepšiť transparentnosť skutočných vlastníkov právnických osôb.
-
Zaviesť digitálne procesy a moderné nástroje v oblasti identifikácie klienta (KYC) a due diligence.
-
Sprísniť kontrolu nad kryptoaktívami, hotovosťou a obchodnými systémami.
AML balík 2026: Prehľad legislatívnych dokumentov
Nový AML rámec pozostáva zo štyroch hlavných dokumentov:
-
Nariadenie o boji proti praniu špinavých peňazí (EU AML Regulation) – právny akt s priamou pôsobnosťou vo všetkých členských štátoch.
-
6. AML smernica (AMLD6) – aktualizovaná smernica, ktorá reguluje vnútroštátne orgány, FIU (Financial Intelligence Units) a sankčné mechanizmy.
-
Nariadenie o zriadení Európskeho AML orgánu (AMLA Regulation).
-
Nariadenie o prenosoch kryptoaktív (TFR Regulation) – doplňujúci zásah do krypto regulácie podľa MiCA.
Tieto akty boli prijaté v roku 2024 a nadobúdajú účinnosť v roku 2026. Z hľadiska práva EÚ tak ide o prelomový moment, ktorý odstráni fragmentáciu a vytvorí jednotný AML rámec.
AMLA – Európsky orgán pre boj proti praniu peňazí
Najväčšou novinkou je AMLA (Anti-Money Laundering Authority) – nová európska agentúra, ktorá začne fungovať v roku 2026. Jej sídlo bolo určené v Frankfurte nad Mohanom a jej hlavným poslaním bude koordinácia dohľadu, priamy dohľad nad vybranými subjektmi a podpora FIU v členských štátoch.
Úlohy AMLA:
-
Priamy dohľad nad rizikovými finančnými skupinami a celounijnými subjektmi.
-
Koordinácia dohľadu nad menšími entitami vo všetkých štátoch.
-
Spolupráca s FIU a zabezpečenie jednotných štandardov pri výmene informácií.
-
Školenia, odporúčania a metodiky pre národné orgány.
Zároveň AMLA bude vydávať záväzné rozhodnutia a spoločné štandardy, ktoré zjednotia prístup všetkých členských štátov.
Nový prístup k identifikácii klientov (KYC)
Zmeny sa dotknú aj základného piliera AML – postupov pri poznaní klienta (Know Your Customer – KYC).
Od roku 2026 budú musieť všetky subjekty – banky, poisťovne, platobné inštitúcie, realitné kancelárie či právnici – využívať:
-
Digitálnu identifikáciu klienta (eIDAS 2.0) pre overenie identity online.
-
Centralizované registre rizika a transakčných údajov.
-
Zjednotené kategórie rizík, ktoré budú definované priamo nariadením.
KYC proces sa tak má zmodernizovať a zjednodušiť, pričom dôraz sa kladie na využitie umelej inteligencie a analytických nástrojov pre detekciu podozrivých transakcií.
Beneficial Ownership – skutoční vlastníci
V reakcii na kauzy ako Pandora Papers alebo Panama Papers sa EÚ rozhodla sprísniť režim skutočných vlastníkov (beneficial owners).
Od roku 2026:
-
Bude povinnosť zverejniť štruktúru vlastníctva každej právnickej osoby nad určitú prahovú hodnotu.
-
Register vlastníkov bude plne prepojený medzi členskými štátmi.
-
FIU a orgány činné v trestnom konaní budú mať automatický prístup do registrov.
-
Sprísnia sa pokuty a sankcie za neaktuálne alebo nepravdivé údaje.
Transparentnosť vlastníckych štruktúr má byť jedným z hlavných nástrojov prevencie proti využívaniu fiktívnych spoločností a offshorových entít.
Hotovosť a limity
Európska únia zavádza nové limity pre platby v hotovosti:
-
Maximálny limit hotovostnej transakcie: 10 000 EUR na úrovni celej EÚ.
-
Členské štáty však môžu zvoliť nižšie limity, ak to považujú za primerané (napr. 5 000 EUR).
Cieľom je znížiť riziko anonymných a ťažko sledovateľných transakcií, ktoré sú často využívané pri praní špinavých peňazí.
Kryptoaktíva pod AML dohľadom
V zmysle prepojenia na nariadenie MiCA (Markets in Crypto-Assets) a nariadenie o prenosoch kryptoaktív (TFR) budú od roku 2026 aj krypto firmy podliehať plnohodnotným AML pravidlám:
-
Povinnosť KYC pre všetkých používateľov kryptomenových búrz a peňaženiek.
-
Povinné uchovávanie údajov o všetkých transakciách nad definovaným limitom.
-
Automatické hlásenie podozrivých prevodov cez FIU.
-
AMLA bude koordinovať dohľad aj v oblasti DeFi a stablecoinov.
Krypto sektor sa tak dostane na rovnakú úroveň compliance ako tradičné finančné inštitúcie, čo má zvýšiť dôveru investorov a minimalizovať riziká.
Sankcie a pokuty
Nový rámec zavádza aj zjednotenie sankčných mechanizmov.
Maximálna peňažná sankcia za porušenie AML povinností bude:
-
pre fyzické osoby: až do 5 miliónov EUR,
-
pre právnické osoby: až do 10% celkového ročného obratu.
Zároveň smernica predpokladá verejné zverejňovanie sankcionovaných subjektov (naming and shaming policy).
Úloha FIU a zdieľanie dát
Od roku 2026 sa posilní rola Financial Intelligence Units (FIU) v každom členskom štáte. FIU budú povinné:
-
používať jednotnú databázu AMLA pre výmenu informácií,
-
sprístupňovať údaje polícii, prokuratúre a daňovým orgánom,
-
vytvoriť národné stratégie hodnotenia rizík (National Risk Assessments) podľa metodiky EÚ.
Rizikové sektory a rozšírenie pôsobnosti
Do zoznamu povinných osôb budú po novom patriť aj:
-
poskytovatelia krypto služieb a NFT platforiem,
-
profesionálni futbaloví agenti a kluby (v reakcii na korupčné vyšetrovania),
-
luxusní obchodníci s autami, jachtami, umeleckými dielami,
-
realitní makléri aj pri nájmoch nad určitý limit.
EÚ tým reaguje na prax, kde sa pranie peňazí presunulo z bankového do nefinančného sektora.
Implementácia a termíny
-
2024: prijatie legislatívneho balíka EÚ.
-
2025: príprava sekundárnej legislatívy a zriadenie AMLA.
-
2026: účinnosť nariadenia a 6. AML smernice.
-
2027: začiatok plného dohľadu a auditov AML systémov v členských štátoch.
Slovensko bude musieť novelizovať zákon č. 297/2008 Z.z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti, aby bol v súlade s novým rámcom.
Dopady na podnikateľské prostredie
Podniky, najmä finančné inštitúcie, musia od roku 2025 počítať s výraznými zmenami v compliance:
-
Redizajn interných AML politík podľa nových európskych štandardov.
-
Zavedenie e-identifikácie klientov a digitálnej archivácie dokumentov.
-
Väčší dôraz na rizikovú analýzu a využitie technológií ako AI a machine learning.
-
Povinnosť školení pre zamestnancov a vedenie spoločností.
Pre malé a stredné podniky sa plánuje „light regime“ s jednoduchšími povinnosťami, aby sa predišlo nadmernej administratívnej záťaži.
Prínosy pre finančný systém
Cieľom európskej reformy je nielen obmedzenie kriminality, ale aj posilnenie dôvery v jednotný trh:
-
zníženie rizika reputačných škôd,
-
vyššia transparentnosť finančných tokov,
-
lepšia prepojiteľnosť dát a efektívnejšie vyšetrovanie,
-
modernizácia compliance prostredia v EÚ.
Záver
AML smernica 2026 predstavuje najväčšiu reformu európskej finančnej regulácie od vzniku jednotnej bankovej únie. Smeruje k vytvoreniu transparentného, digitálne prepojeného a jednotného systému, ktorý dokáže reagovať na nové formy hrozieb – vrátane kryptomenových podvodov, sankcionovaných režimov či shell spoločností.
Úspech novej legislatívy bude závisieť od kvality implementácie, technologickej pripravenosti jednotlivých štátov a skutočnej spolupráce medzi súkromným a verejným sektorom.
Rok 2026 tak bude pre oblasť AML/CFT začiatkom novej éry – éry jednotnej Európy v boji proti finančnej kriminalite.